La comptabilité et la finance sont deux piliers incontournables de la gestion d’entreprise. Bien qu’ils soient étroitement liés, ces domaines se distinguent par leurs responsabilités, leurs objectifs et les compétences requises. Si vous travaillez actuellement dans la comptabilité et envisagez de faire le saut vers la finance, il est crucial de bien comprendre ces distinctions et de savoir comment adapter votre parcours. Cet article explore les différences fondamentales entre la comptabilité et la finance, les étapes pour effectuer cette transition, ainsi que les compétences et formations clés nécessaires.
Différences entre comptabilité et finance
Nature des tâches
Comptabilité
Le travail des comptables consiste principalement à recueillir, organiser et analyser les données financières de l’entreprise. Ils doivent s’assurer que toutes les transactions sont enregistrées avec précision et en conformité avec les normes comptables telles que les Swiss Gaap RPC, les IFRS ou les normes locales comme le Code des Obligations en Suisse . Ils établissent également des rapports financiers (bilan, compte de résultats, annexe aux comptes) utilisés pour les déclarations fiscales et les audits externes.
Finance
Les professionnels de la finance, quant à eux, se concentrent sur la gestion stratégique des ressources financières de l’entreprise. Ils analysent les flux de trésorerie, les investissements et les opportunités de financement pour maximiser la rentabilité. Leur rôle implique une compréhension approfondie des marchés financiers, des techniques d’évaluation d’entreprises, et de la gestion des risques. Ils doivent également avoir de très bonnes connaissances en comptabilité pour comprendre les chiffres qui leur sont soumis.
Objectifs principaux
Comptabilité
L’objectif principal de la comptabilité est de fournir des informations financières précises à toutes les parties prenantes (investisseurs, régulateurs, direction, etc.). Les comptables assurent la transparence et la conformité (TVA, impôts directs, charges sociales) des états financiers, ce qui est essentiel pour une prise de décision éclairée.
Finance
La finance a pour but de créer de la valeur pour l’entreprise et ses actionnaires. Cela implique d’évaluer les options d’investissement, de gérer les risques financiers et de s’assurer que les décisions stratégiques alignent la gestion des ressources sur les objectifs de croissance à long terme.
Horizon Temporel
Comptabilité
Les comptables se concentrent essentiellement sur l’analyse des transactions passées. Leur rôle est de documenter fidèlement les événements financiers d’une période donnée, ce qui explique pourquoi la comptabilité est souvent considérée comme ayant une approche « rétrospective ».
Finance
Les professionnels de la finance adoptent une approche prospective. Ils cherchent à anticiper l’avenir en prenant des décisions qui influenceront la performance de l’entreprise à moyen et long termes. Cela inclut la planification financière, la gestion de trésorerie et l’évaluation des investissements futurs.
Les Étapes pour passer de la comptabilité à la finance
La transition de la comptabilité vers la finance nécessite un ensemble de compétences techniques et une compréhension approfondie des principes financiers. Voici les étapes clés pour réussir ce passage.
Évaluation des compétences actuelles
Avant toute chose, il est important de dresser un bilan de vos compétences en comptabilité. Demandez-vous quels sont vos points forts : maîtrisez-vous parfaitement les écritures comptables, mêmes celles qui sont complexes lors d’un bouclement annuel par exemple ? Êtes-vous à l’aise avec les principes du Code des Obligations suisse ? Maîtrisez-vous certaines normes comptables comme les Swiss GAAP RPC ou les IFRS ? Ensuite, identifiez les compétences manquantes en finance, afin de savoir où concentrer vos efforts de formation.
Développement des compétences financières
Une fois vos compétences comptables évaluées, il est temps d’élargir vos connaissances à la finance. Voici quelques domaines clés à explorer :
– Analyse financière : Apprendre à lire et interpréter les états financiers pour identifier les forces et les faiblesses d’une entreprise par le calcul de différentes rations, telles que la rentabilité économique ou la rentabilité des capitaux propres et l’effet de levier qui en découle. Ou alors le délai de paiement de vos clients ou la rotation des stocks.
– Gestion des risques : Comprendre comment minimiser les risques financiers à travers la diversification des investissements et l’utilisation d’instruments de couverture pour faire face à un risque de change par exemple.
– Finance d’entreprise : Maîtriser les principes de valorisation des entreprises, la budgétisation et la gestion des flux de trésorerie.
Ces compétences vous permettront de mieux appréhender le rôle stratégique de la finance et d’acquérir les outils nécessaires pour contribuer à la prise de décisions financières au sein de votre entreprise.
Formations et diplômes clés pour évoluer
Pour passer de la comptabilité à la finance, il est crucial de suivre des formations spécifiques qui vous permettront d’acquérir des compétences et d’obtenir des qualifications reconnues dans le secteur. Les certifications et diplômes jouent un rôle clé dans cette transition.
Brevet Fédéral de Spécialiste en Finance et Comptabilité
Le Brevet Fédéral de Spécialiste en Finance et Comptabilité est l’un des diplômes les plus recherchés pour les professionnels de la comptabilité en Suisse. Il est particulièrement adapté pour ceux qui souhaitent évoluer vers des fonctions financières plus stratégiques. Ce diplôme certifie une maîtrise avancée de la comptabilité, de la fiscalité (LIFD et TVA), de la gestion des salaires et des assurances sociales, des principes de gestion financière, ainsi que de la gestion des risques. Il s’agit d’une passerelle naturelle vers des postes à plus grande responsabilité, tant dans la comptabilité que dans la finance.
Le Brevet fédéral est également un des prérequis pour le Diplôme Fédéral d’Expert en Finance et Controlling, qui ouvre encore plus de portes pour des carrières au niveau de la direction financière, des postes de contrôleur de gestion ou de chef de projet en finance.
Diplôme Fédéral d’Expert en Finance et Controlling
Pour ceux qui souhaitent atteindre les postes les plus élevés dans les départements financiers des entreprises, le Diplôme Fédéral d’Expert en Finance et Controlling est un atout majeur. Ce diplôme offre une formation approfondie en analyse financière, en gestion de la performance, et en contrôle de gestion. Il prépare les candidats à gérer des équipes, à superviser les processus financiers et à participer aux décisions stratégiques de l’entreprise.
Les experts en finance et controlling sont souvent responsables de la mise en œuvre de stratégies financières complexes et de la supervision des plans financiers à long terme. Ce diplôme est donc essentiel pour quiconque aspire à occuper un poste de directeur financier ou de contrôleur de gestion senior.
Chartered Financial Analyst (CFA)
Si vous êtes intéressé par la finance de marché, le CFA (Chartered Financial Analyst) est une certification internationale très respectée. Ce diplôme est plus adapté aux professionnels souhaitant travailler dans la gestion de portefeuille, l’analyse d’actions ou l’investissement. Bien qu’il soit moins axé sur la gestion financière interne des entreprises, il est crucial pour ceux qui s’intéressent à la finance de marché ou à l’investissement à grande échelle.
La certification CFA est composée de trois niveaux d’examens, couvrant des sujets tels que l’analyse des actions, la gestion de portefeuille, les obligations, les dérivés et les normes éthiques. Elle est particulièrement utile pour les professionnels qui souhaitent travailler dans des banques d’investissement, des fonds de gestion d’actifs ou des cabinets de conseil en investissement.
Application des nouvelles compétences : opportunités et expérience
Une fois que vous avez acquis les compétences nécessaires, il est temps de les appliquer. Cherchez des opportunités au sein de votre entreprise actuelle pour participer à des projets financiers. Par exemple, vous pourriez collaborer avec l’équipe de finance pour analyser les investissements ou les flux de trésorerie. Même un rôle junior en finance peut vous offrir une chance précieuse de renforcer vos nouvelles compétences.
Si votre entreprise ne propose pas de telles opportunités, envisagez de postuler à des postes externes où vous pourrez travailler dans un environnement financier et continuer à développer vos capacités.
Conclusion : de la comptabilité à la finance, une évolution stratégique
Passer de la comptabilité à la finance est une transition naturelle pour de nombreux professionnels cherchant à élargir leurs responsabilités et à prendre part à des décisions plus stratégiques au sein d’une entreprise. Cette évolution demande un engagement à développer de nouvelles compétences financières, à obtenir les bonnes certifications, et à rechercher activement des opportunités de mise en pratique.
En investissant dans les bonnes formations, notamment le Brevet Fédéral de Spécialiste en Finance et Comptabilité et le Diplôme Fédéral d’Expert en Finance et Controlling, vous pouvez réussir ce passage et atteindre de nouveaux sommets dans votre carrière. Chez BetterStudy, nous proposons des formations adaptées aux professionnels souhaitant évoluer vers la finance et acquérir les compétences nécessaires pour exceller dans ce domaine.
