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Déductions fiscales : quelles charges sont déductibles des impôts ?

Déductions fiscales : quelles charges sont déductibles des impôts ?

Dans cet article, découvrez :
Déductions fiscales
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Lorsqu’il s’agit de déclarer ses impôts en Suisse, il est important de savoir qu’il existe différentes déductions fiscales possibles pour réduire la charge fiscale. Nous traiterons ici les personnes physiques, c’est-à-dire les particuliers (et non les personnes morales, autrement dit les entreprises).

Réduire la charge fiscale de vos clients

En tant que professionnel de la comptabilité, il est essentiel de connaître ces déductions fiscales afin d’aider vos clients à optimiser leur situation fiscale.

Dans cet article, nous passerons en revue les différentes déductions fiscales les plus courantes en Suisse, expliquant chaque déduction et comment elle peut être utilisée pour réduire les impôts. En gardant ces déductions fiscales à l’esprit, vous pouvez aider vos clients à maximiser leurs économies fiscales et à réaliser leurs objectifs financiers.

Payer moins d’impôts en tant que contribuable

Si vous n’êtes pas un professionnel de la comptabilité, mais un contribuable voulant remplir vous-même votre déclaration d’impôt en Suisse, il est important de connaître les différentes déductions fiscales possibles pour réduire votre charge fiscale.

Les déductions fiscales sont des dépenses qui peuvent être soustraites de votre revenu imposable, ce qui signifie que vous payez moins d’impôts. Cependant, il est souvent difficile de savoir quelles déductions sont disponibles et comment les utiliser. Dans cet article, nous passerons en revue les différentes déductions fiscales les plus courantes en Suisse, en expliquant chaque déduction et comment elle peut être utilisée pour réduire vos impôts. En gardant ces déductions fiscales à l’esprit, vous pouvez maximiser vos économies fiscales et atteindre vos objectifs financiers plus facilement.

Les déductions fiscales admises en Suisse

Voici une liste des déductions fiscales les plus courantes en Suisse :

  1. Déduction des cotisations à la prévoyance professionnelle obligatoire :
    Les cotisations versées à la prévoyance professionnelle obligatoire (deuxième pilier) sont déductibles du revenu imposable. C’est qu’on appelle les rachats facultatifs, initialement prévu pour combler des lacunes de prévoyance. Selon le plan de prévoyance de la caisse de pension, il est possible de faire des rachats significatifs. Cette déduction peut être très avantageuse pour les personnes ayant un revenu élevé.

  2. Déduction des cotisations à la prévoyance individuelle :
    Les cotisations versées à la prévoyance individuelle (troisième pilier) sont également déductibles du revenu imposable. Cette déduction est limitée à un certain montant chaque année, qui dépend de l’âge du contribuable. Le montant déductible pour le 3ème pilier a est d’un peu moins de CHF 7’000.- et peut varier d’une année à l’autre. Selon les cantons, il est aussi possible de déduire fiscalement jusqu’à un certain montant le 3ème pilier b, par exemple dans le canton de Genève jusqu’à CHF 2’200.- pour les célibataires et CHF 3’300.- pour les couples mariés.

  3. Déduction des intérêts hypothécaires :
    Les intérêts hypothécaires payés sur une propriété peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction peut être très avantageuse pour les personnes ayant une hypothèque importante. D’autres déductions forfaitaires ou effectives sont possibles en tant que propriétaire d’un bien immobilier.

  4. Déduction des frais de garde d’enfants :
    Les frais de garde d’enfants peuvent être déduits du revenu imposable jusqu’à un certain montant chaque année. Cette déduction est disponible pour les parents qui travaillent ou étudient à temps plein.

  5. Déduction des dons :
    Les dons faits à des organisations caritatives peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction peut être très avantageuse pour les personnes ayant un revenu élevé. Il s’agira de lister ou justifier ces dons à partir d’un certain montant de déduction.

  6. Déduction des frais de formation :
    Les frais de formation professionnelle peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction est disponible pour les personnes qui suivent des cours pour améliorer leur qualification professionnelle.

  7. Déduction des frais médicaux :
    Les frais médicaux non remboursés par l’assurance maladie peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction est disponible pour les personnes ayant des frais médicaux élevés.

  8. Déduction des primes d’assurance maladie :
    Les primes d’assurance maladie peuvent être déduites du revenu imposable. Cette déduction est disponible pour les personnes qui paient leurs primes d’assurance maladie de leur propre poche. En revanche, si l’assuré touche un subside, il devra aussi le mentionner dans sa déclaration comme un revenu.

  9. Déduction des frais de déplacement :
    Les frais de déplacement liés au travail peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction est disponible pour les personnes qui doivent se déplacer régulièrement pour leur travail.

  10. Déduction des frais de bureau à domicile :
    Le télétravail s’étant largement répandu depuis l’apparition du la Covid 19, il est important de tenir compte des frais déductibles dans ce contexte. Les frais liés à un bureau à domicile (il faut occuper une pièce à part entière qui est dédiée au bureau) peuvent être déduits du revenu imposable. Cette déduction est disponible pour les personnes qui travaillent à domicile.

Particularités du système fiscal suisse

Le système fiscal suisse pour les personnes physiques est composé de trois niveaux : fédéral, cantonal et communal.

Au niveau fédéral, l’Impôt Fédéral Direct (IFD) est prélevé sur les revenus des personnes physiques, y compris les salaires, les intérêts et les gains en capital.

Au niveau cantonal, chaque canton a son propre taux d’imposition qui est appliqué sur le revenu imposable, après déduction des frais professionnels et des déductions fiscales telles que les cotisations de prévoyance professionnelle, les frais de garde d’enfants et les dons.

Enfin, au niveau communal, les communes peuvent prélever un impôt supplémentaire sur le revenu imposable.

Les taux d’imposition varient considérablement d’un canton à l’autre et même d’une commune à l’autre, ce qui signifie que les contribuables peuvent être imposés différemment selon leur lieu de résidence.

Il en va de même pour certaines déductions fiscales qui seront appliquées potentiellement différemment au niveau fédéral, cantonal et communal.

En résumé, le système fiscal suisse pour les personnes physiques est décomposé en trois niveaux : fédéral, cantonal et communal, chacun avec son propre taux d’imposition. Il est important de connaître les taux d’imposition applicables dans votre canton et votre commune afin de pouvoir planifier votre situation fiscale de manière efficace.

Conclusion sur les déductions fiscales pour payer moins d’impôts

En conclusion, il est important de connaître les différentes déductions fiscales possibles en Suisse pour optimiser la situation fiscale de vos clients ou pour se les appliquer soi-même en remplissant sa déclaration d’impôt en tant que contribuable.

Les déductions mentionnées ci-dessus sont les plus courantes, mais il existe d’autres déductions fiscales qui peuvent être utiles en fonction de la situation individuelle de chaque contribuable. Il est donc important de consulter un professionnel de la comptabilité pour obtenir des conseils personnalisés.

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Christophe Rieder
Christophe Rieder
Titulaire du Master of Science HES-SO in Business Administration obtenu à HEG-Fribourg et du Diplôme fédéral d'Enseignant de la formation professionnelle, Christophe Rieder est le Fondateur et Directeur de l'institut de formation professionnelle en ligne BetterStudy. Christophe est aussi Maître d'enseignement en gestion d'entreprise à l'Ecole supérieure de commerce à l'Etat de Genève. Avant de se réorienter dans le domaine de la formation, Christophe a travaillé 4 ans dans la gestion de fortune à Genève. Pendant son temps libre, Christophe fait de la guitare et joue aux échecs, il aime aussi sortir et voyager.

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