{"id":34251,"date":"2022-12-29T19:08:45","date_gmt":"2022-12-29T18:08:45","guid":{"rendered":"https:\/\/betterstudy.ch\/unkategorisiert\/geldmittel-liquiditaetsmanagement\/"},"modified":"2024-05-08T08:27:58","modified_gmt":"2024-05-08T06:27:58","slug":"geldmittel-liquiditaetsmanagement","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/betterstudy.ch\/de\/ausbildung-in-buchhaltung-und-rechnungswesen\/umfassender-leitfaden-buchhaltung\/geldmittel-liquiditaetsmanagement\/","title":{"rendered":"Geldmittel: Liquidit\u00e4tsmanagement"},"content":{"rendered":"

Was versteht man unter <\/b> Kassenwirtschaft<\/b> und Liquidit\u00e4tsmanagement?<\/b><\/h2>\n

Geld- und Barmittel sind im Finanzmanagement Synonyme<\/strong>.<\/p>\n

Die Kassenwirtschaft<\/strong> ist alles, was mit der Verwaltung von Geld zu tun hat (Cash Management). Das Liquidit\u00e4tsmanagement<\/strong> ist f\u00fcr Haushalte, verm\u00f6gende Einzelpersonen (Verm\u00f6gensverwaltung) und Unternehmen gleicherma\u00dfen von gro\u00dfer Bedeutung.<\/p>\n

Warum ist die Kassenwirtschaft wichtig?<\/b><\/h2>\n

Unternehmen m\u00fcssen in der Regel Zugang zu Finanzmitteln aus verschiedenen Quellen haben, um ihre Ziele zu erreichen.<\/strong> Liquidit\u00e4t ist also ein Mittel, um die Vision eines Unternehmers zu verwirklichen, wenn es um die Gesch\u00e4ftsentwicklung durch den Eintritt in neue M\u00e4rkte (Segmente, geografische Regionen), um die Entwicklung oder Anpassung neuer Produkte oder Dienstleistungen (Angebotsinnovationen) oder auch um Innovationen im Zusammenhang mit internen und externen Prozessen geht.<\/p>\n

Kurz, Geld ist der Lebensnerv eines Unternehmens, denn es muss sowohl seine Erhaltung sichern als auch seine Investitionen und Betriebsausgaben (Geh\u00e4lter, verschiedene Betriebskosten), Steuern, die Verg\u00fctung der Aktion\u00e4re usw. bew\u00e4ltigen.<\/p>\n

Ein gutes Liquidit\u00e4tsmanagement erm\u00f6glicht es dem Unternehmen also nicht nur, zu \u00fcberleben, <\/strong>indem es insbesondere die Rechnungen<\/strong> seiner Lieferanten und seiner Arbeitnehmer(innen) bezahlt, sondern auch mehr oder weniger schnell zu wachsen<\/strong>.<\/p>\n

Was geh\u00f6rt zur Kassenwirtschaft?<\/b><\/h2>\n

Der Kassenbericht protokolliert die Str\u00f6me von Ein- und Auszahlungen, bevor ein Endsaldo ver\u00f6ffentlicht wird<\/strong>. Alle Eink\u00fcnfte und Aufwendungen (fest und variabel)<\/a> m\u00fcssen ber\u00fccksichtigt werden, ebenso wie Geldbewegungen im Zusammenhang mit Investitionen oder Finanzierungen.<\/p>\n

Im Falle eines \u00dcberschusses<\/strong> im Saldo bedeutet dies, dass die Geldeing\u00e4nge die -ausg\u00e4nge \u00fcbersteigen. In diesem Fall, zeigt das Bankkonto einen Aktivsaldo, d.\u00a0h. einen positiven Saldo.<\/p>\n

Wenn das Ergebnis dagegen negativ<\/strong> ist, sind es die Ausg\u00e4nge , die die Eing\u00e4nge \u00fcbersteigen und das Bankkonto weist dann einen Debetsaldo, also einen negativen Saldo, aus. In der letztgenannten Situation ist es m\u00f6glich, eine kurzfristige Finanzierung zu beantragen, um wieder einen Aktivsaldo zu erreichen.<\/p>\n

In der Regel akzeptieren die Banken sowohl bei Privatpersonen als auch bei Unternehmen einen mehr oder weniger gro\u00dfen Debetsaldo, je nachdem, welche Kreditlinie zwischen der Bank und ihrem Kunden vereinbart wurde. Diese Form des Kredits wird als \u00dcberziehungskredit bezeichnet.<\/p>\n

Das Konzept der Kassenwirtschaft verstehen lernen<\/strong><\/h2>\n

Einen positiven oder negativen Kassenstand zu einem bestimmten Zeitpunkt zu haben, liefert nicht gen\u00fcgend Aufschluss \u00fcber die tats\u00e4chliche Situation<\/strong>. Denn man kann einen Aktivsaldo haben, aber einige Ausgaben m\u00fcssen noch bezahlt werden, wie Miete, Mehrwertsteuer, Geh\u00e4lter, Lieferantenschulden und andere Belastungen, die sich, sobald sie bezahlt sind, auf den Saldo auswirken, der dann ein Debetsaldo sein kann. Umgekehrt kann man einen Debetsaldo haben, aber es gibt Einnahmen, die in K\u00fcrze eingehen werden und die das Blatt wenden k\u00f6nnen.<\/p>\n

Um eine bessere \u00dcbersicht zu erhalten, wird es zwingend notwendig, eine Liquidit\u00e4tskontrolle auszu\u00fcben<\/strong> oder einen Liquidit\u00e4tsplan zu f\u00fchren. Es handelt sich um eine Tabelle, die es erm\u00f6glicht, entweder einen Geldmittel\u00fcberschuss (positiver Saldo) oder umgekehrt ein Defizit an Geldmitteln (negativer Saldo) zu konstatieren.<\/p>\n

Optimierung der Kassenwirtschaft<\/strong><\/h2>\n

Die Kassenwirtschaft steht nicht nur im Zentrum der Arbeitsweise oder der T\u00e4tigkeit einer Organisation, sondern auch ihres Fortbestands. Leider messen ihr einige Unternehmer wenig oder keine Bedeutung bei. Es ist f\u00fcr einen\/eine Unternehmer\/in von entscheidender Bedeutung, die finanziellen und buchhalterischen Herausforderungen seines\/ihres Unternehmens so fr\u00fch wie m\u00f6glich zu bew\u00e4ltigen<\/strong>, um \u00dcberleben und Entwicklung zu sichern.<\/p>\n

Das Liquidit\u00e4tsmanagement geh\u00f6rt zu den Konzepten, die man im Finanz- und Rechnungswesen an Wirtschaftsschulen und Wirtschaftshochschulen lernt. Es ist kein Zufall, dass diese Konzepte gelehrt werden und zu den wichtigsten Disziplinen geh\u00f6ren, wenn es darum geht, Gesellschaften effektiv zu f\u00fchren.<\/p>\n

Zwar ist es m\u00f6glich, die Steuerung der Barmittel ganz oder teilweise an Experten zu delegieren, um die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu erhalten.. Es geht jedoch darum, die Herausforderungen und Konsequenzen verstehen zu k\u00f6nnen und mit diesen Experten eine gemeinsame Sprache zu sprechen. Der Experte gibt Orientierung und ber\u00e4t, aber die Entscheidung und die endg\u00fcltige Verantwortung liegen beim Unternehmer\/bei der Unternehmerin.<\/p>\n

Sobald das Unternehmen ein gewisses Gesch\u00e4ftsvolumen erreicht hat, ist es sicherlich besser, intern \u00fcber einen erfahrenen Buchhalter\/eine erfahrene Buchhalterin zu verf\u00fcgen, der oder die einen h\u00f6heren Berufsabschluss hat, z.\u00a0B. einen eidgen\u00f6ssischen Fachausweis als Fachfrau-\/mann im Finanz- und Rechnungswesen oder ein Diplom als Experte\/in f\u00fcr Finanzwesen und Controlling. Es stimmt, dass diese Finanzfachleute ein hohes Gehaltsniveau haben und dass dies ein betr\u00e4chtliches Budget in den Geh\u00e4ltern darstellt, aber sie k\u00f6nnen sich auch als \u00e4u\u00dferst n\u00fctzlich erweisen, wenn es darum geht, die richtigen Entscheidungen \u00fcber Investitionen und Finanzmanagement zu treffen.\u00a0<\/strong><\/p>\n

Das Gehalt eines Finanzdirektors<\/a> oder einer Finanzdirektorin kann je nach Gr\u00f6\u00dfe des Unternehmens mehr als CHF 20’000 pro Monat betragen. Im Allgemeinen kann man in KMU vern\u00fcnftigerweise etwa 15’000 CHF brutto pro Monat verdienen.<\/p>\n

Eine intern besch\u00e4ftigte Person hat ein besseres Verst\u00e4ndnis f\u00fcr das Gesch\u00e4ft und kann den Kontext besser ber\u00fccksichtigen als z.\u00a0B. ein Treuh\u00e4nder.<\/p>\n

Wenn das Unternehmen eine gewisse Gr\u00f6\u00dfe erreicht hat, ist es oft auch g\u00fcnstiger, intern \u00fcber die F\u00e4higkeiten von Fachleuten zu verf\u00fcgen, als an Treuh\u00e4nder auszulagern, die m\u00f6glicherweise hohe Honorare berechnen. In der Tat kann ein Mitarbeiter oder eine Mitarbeiterin in der Finanzabteilung den Jahresabschluss erstellen, der dann nur noch gepr\u00fcft wird, bei Unternehmen, die einer Pr\u00fcfung durch eine externe Beh\u00f6rde unterliegen.<\/p>\n

Einige Ma\u00dfnahmen dienen der Optimierung des Liquidit\u00e4tsmanagements, andere einer verbesserten Rentabilit\u00e4t oder Finanzierung. Und wie geht das?<\/p>\n

Die optimale Kassenwirtschaft<\/b><\/h2>\n

Eine ideale und optimierte Kassenwirtschaft erfordert die Sch\u00e4tzung des Umlaufverm\u00f6gens, das die Finanzierung des Betriebsbedarfs erm\u00f6glicht. Das Idealszenario besteht darin, so nahe wie m\u00f6glich an einem Nullsaldo zu bleiben. \u00dcbersch\u00fcsse m\u00fcssen mittel- bis langfristig angelegt werden, um Ertr\u00e4ge zu generieren.<\/p>\n

Der Umsatz<\/h3>\n

Einige Indikatoren m\u00fcssen genau beobachtet werden. Dies gilt f\u00fcr den Umsatz und seine Auswirkungen auf die Geldmittel. Diese m\u00fcssen nicht unbedingt hoch sein, auch wenn ein gro\u00dfes Verkaufsvolumen erzielt wurde. Der Anstieg des einen bedeutet nicht eine systematische Verbesserung des anderen. Je gr\u00f6\u00dfer der Umsatz, desto mehr muss investiert werden, um das Tempo aufrechtzuerhalten, was erhebliche Finanzierungsmittel erfordert.<\/p>\n

Dies stellt daher eine Bedrohung f\u00fcr die Stabilit\u00e4t der Geldmittel dar. Um eine solche Situation zu bew\u00e4ltigen, hat der Unternehmer\/die Unternehmerin zwei M\u00f6glichkeiten: entweder Verhandlungen \u00fcber kurzfristige Finanzierungen oder die Erh\u00f6hung des langfristigen Kapitals.<\/strong>\u00a0Diese Elemente werden bei der Anwendung der Kennziffernanalyse (Finanzanalyse, angewandt auf Liquidit\u00e4tsmanagement, Verschuldung und Eigenkapitalfinanzierung) ber\u00fccksichtigt.<\/p>\n